月底计提税金，按主营业务收入和其他业务收入计算提取，营业外收入不用提取。
1、提取时：
借:主营业务税金及附加；
贷：应交税金；营业税；
贷：应交税金，城建税；
贷：其他应交款是教育费附加；
2、结转时：
借：本年利润；
贷：主营业务税金及附加；
3、上缴税金时：
借：应交税金，营业税；
借：应交税金，城建税；
借：其他应交款，教育费附加；
贷：*或银行存款。
月底税金怎么计提 小规模月底需要计提税金及附加吗
前言 月底计提税金，按主营业务收入和其他业务收入计算提取，营业外收入不用提取。1、提取时：借:主营业务税金及附加；贷：应交税