核对*日记账、银行存款日记账与总账的余额是否相符;
会同被审计单位主管会计人员盘点库存*,编制“库存*盘点表”,分币种面值列示盘点金额;
获取资产负债表日的“银行存款余额调节表”,经调节后的银行存款余额若有差异,应查明原因,作出记录或作适当的调整;
*“银行存款余额调节表”中未达账项的真实性,以及资产负债表日后的进账情况;
向所有的银行存款户函证年末余额;
银行存款中,如有一年以上的定期存款或限定用途的存款,要查明情况,作出记录;
抽查大额*收支、银行存款支出的原始凭证内容是否完整,有无授权批准,并核对相关账户的进账情况
抽查资产负债表日前后若干天的大额*、银行存款收支凭证;
*非记账本位币折合记账本位币所采用的折算汇率是否正确,折算差额是否已按规定进行会计处理;
验明货币资金是否已在资产负债表上恰当披露。